عنوان تحقیق :اختلاس و عنوان تحقیق : آسیب شناسی و تحلیل علل وقوع جرم اختلاس در بانکهای شهرستان)

عنوان تحقیق :

آسیب شناسی و تحلیل علل وقوع جرم اختلاس در بانکهای شهرستان)

چکیده:

جرم اختلاس در نظام اداری کم و بیش گریبان گیر همه کشورهاست که آسیب­های ناشی از آن با توجه به شکل­های مختلف آن بی شمار است برای کشوری که در جهت توسعه و پیشرفت گام بر می دارد، ضرورت دارد تا به این مهم بپردازد و برای جلوگیری از تشدید آسیب­ها در آینده با تمام توان و در همه زمینه ها با علل و عوامل بروز آن مبارزه­ای جدی و مستمر صورت گیرد تا در جامعه­ای سالم و عاری از فساد توسعه پایدار و همه جانبه در کشور محقق شود.پژوهش حاضر به بررسی آسیب شناسی و تحلیل علل وقوع جرم اختلاس در بانکهای شهرستان شیراز(فارس) در سال 1392 پرداخته است. جامعه آماری،کارشناسان،بازرسان و مدیران ارشد بانکهای خصوصی و دولتی شهر شیراز با حجم نمونه برابر با 104نفر به شیوه­نمونه‌گیری تصادفی ساده بوده است. این پژوهش کلیاتی از بحث اختلاس ،پیامدها و راه­های پیشگیری و مقابله با آن را بحث و بررسی می­کند و ضمن توصیف فرضیات به تحلیل آنها می پردازد که  عمده­ترین عوامل منجر به وقوع جرم اختلاس که در این پژوهش به آنها اشاره و تحلیل شده است ، عبارتند از وجود روابط ناسالم اداری میان مسئولان و کارکنان بانکها و نبود شفافیت در سیستم بانکی، وجود ضعف اعتقادی در بین کارکنان بانکها، مواجه شدن آنان با مشکلات مالی (کمی درآمد ...) و شگرد های مخصوص برخی از مشتریان بانکها ،نارسایی های آموزشی کارکنان بانکها ،ضعف کارآمدی و عدم وجود راهبردهای مناسب برای جلوگیری از وقوع جرم اختلاس در سیستمهای نظارتی، بازرسی و قانونی بانکها و همچنین عدم پیشرفت نظام بانکی و توسعه آن به سمت الکترونیکی شدن زمینه ساز وقوع جرم اختلاس در بانکها می باشد. در نهایت ، چنین نتیجه گیری شده که آسیبهای پس از وقوع جرم اختلاس شامل(عدم اعتماد مردم  به بانک، ایجاد تورم در جامعه، فلج شدن اقتصاد و ازبین رفتن انگیزه کاری کارکنان بانک) و پیشنهاد جهت کاهش وقوع جرم اختلاس (کنترل و نظارت بانک مرکزی، رسیدگی به کارکنان(از جهت اقتصادی)، شایسته سالاری، آموزش و  استقرار بانکداری الکترونیکی) می باشد.

واژگان کلیدی: اختلاس، روابط ناسالم اداری،مدیریت،شایسته سالاری، بانکداری الکترونیکی،نظارت

فهرست مطالب

عنوان                                                                                                                         صفحه                                                                             

کلیات

‌مقدمه...................................... 1

بیان مسئله ........................................ 2

ضرورت و اهمیت پژوهش........................ 4

سوالات تحقیق................................ 5

اهداف پژوهش................................ 5

فرضیات پژوهش .............................. 5

پیشینه پژوهش............................... 6

روش انجام تحقیق ............................ 8

روش تجزیه و تحلیل داده ها.................. 9

قلمرو تحقیق................................ 9

جامعه آماری و روش نمونه گیری............... 9

فصل اول:تعاریف و عناصر تشکیل دهنده جرم اختلاس

مقدمه...................................... 10

1-1-تبیین عناصرتشکیل دهنده اختلاس........... 10

1-1-1- تعاریف............................ 10

1-1-1-1- تعاریف اختلاس.................. 10

1-1-1-2-تعاریف جرم تصرف غیرقانونی...... 12

1-1-2-قانون مجازات عمومی و جرم اختلاس..... 14

1-1-3-تبیین رفتار مجرمانه................ 15

1-1-3-1- رفتار مجرمانه اختلاس........... 15

الف: رفتار مجرمانه تصرف غیر قانونی استفادة غیر مجاز 17

ب) شرط تسلیم قبلی مال................. 28

ج ) نتیجه مجرمانه .................... 31

1 ) مفهوم مستخدم دولت................ 33

2 ) مفهوم شخص در حکم مستخدم دولت..... 35

1-1-3-2-رکن معنوی اختلاس و تصرف غیر قانونی 37

الف: رکن معنوی اختلاس.................. 37

ب :رکن معنوی تصرف غیر قانونی.......... 38

1-2- بررسی تطبیقی ارکان جرم اختلاس ......... 40

1-2-1-رکن قانونی......................... 40    

1-2-2-رکن مادی .......................... 43

1-2-2-1- سمت مرتکب..................... 44    

1-2-2-2- اختلاس از شرکتهای سهامی غیر دولتی 48    

1-2-2-3- تصاحب ........................ 52  

1-2-2-4- مقایسه برداشت و تصاحب......... 53    

1-2-2-5- موضوع و متعلق جرم اختلاس....... 55

1-2-2-6- شمول جرم اختلاس بر اموال غیر منقول   58

1-2-2-7- سپرده شدن اموال یا اشیاء...... 62

1-2-3-رکن معنوی.......................... 65  

1-3- مبانی نظری تحقیق...................... 71

1-3-1- نظریه‌های کلاسیک و متأخر جرم‌شناسی... 71

1-3-2- نظریه حقوق کیفری.................. 71

1-3-3- منابع فقهی- حقوقی................. 75

1-3-4- دیدگاه ابن‌خلدون................... 77

1-3-4-1- سرشت انسان و اجتماع........... 78

1-3-4-2- عوامل سیاسی................... 79

1-3-4-3- نظارت نهادهای حکومتی.......... 81

1-3-4-4- جرایم اقتصادی حکومت و ارباب قدرت 83

1-3-4-5- نقش دین و باورهای مذهبی در وقوع جرم 84

1-3-4-6- عوامل اقتصادی................. 85

فصل دوم:نتایج بررسی علل وقوع جرم اختلاس در محدوده بانک­های شهر شیراز

مقدمه...................................... 86

2-1- بررسی فرضیات تحقیق.................... 87

2-1-1- وجود روابط ناسالم اداری میان مسئولان و کارکنان بانک­ها  87

2-1-2- نبود شفافیت در سیستم بانکی........ 88

2-1-3-وجود ضعف اعتقادی در بین کارکنان بانک­ها  89

2-1-4-مواجه شدن کارکنان با مشکلات مالی (کمی درآمد ...)  90

2-1-5- شگردهای مخصوص برخی از مشتریان بانک­ها   91

2-1-6-نارسایی های آموزشی کارکنان بانک­ها.. 92

2-1-7- ضعف کارآمدی و عدم وجود راهبردهای مناسب در سیستمهای نظارتی......................................... 93

2-1-8-سیستمهای بازرسی و قانونی بانک­ها.... 94

2-1-9- عدم پیشرفت نظام بانکی و توسعه آن به سمت الکترونیکی شدن   95

2-2-عوامل منجر به وقوع جرم از دیدگاه کارشناسان حقوقی ،بازرسان و مدیران ارشد  بانک­های شهر شیراز............. 96

2-3-آسیبهای پس از وقوع جرم از دیدگاه کارشناسان حقوقی ،بازرسان و مدیران ارشد  بانک­های شهر شیراز............. 98

2-4-پیشنهاد جهت کاهش وقوع جرم اختلاس از دیدگاه کارشناسان حقوقی ،بازرسین و مدیران ارشد بانک­های شهر شیراز... 99

2-5- راهکارهای تربیتی پیشگیری از جرائم اقتصادی از منظر قرآن و حدیث.......................................... 100

2-5-1- مفاهیم و کلیات................... 101

الف:جرم............................... 101

ب:پیشگیری............................. 101

1) پیشگیری موسع..................... 102

2) پیشگیری مضیق..................... 102